Налог на роскошь в России в 2026 году: за какие автомобили надо платить

Фраза «налог на роскошь» звучит грозно, но за ней скрывается вполне конкретный механизм — повышающий коэффициент к обычному транспортному налогу. В 2026 году он затрагивает владельцев дорогих легковых машин из специального перечня Минпромторга. Ниже разберём, с какой суммы начинается этот налог, какие автомобили в списке, как посчитать сумму по формуле и можно ли законно платить меньше.

Что такое налог на роскошь на автомобили и почему это не отдельный налог

Строго говоря, платежа с названием «налог на роскошь» в законодательстве нет. Так в обиходе называют повышающий коэффициент, на который умножают транспортный налог для владельцев дорогих машин. То есть отдельную квитанцию вы не получите — просто привычный налог за автомобиль вырастет в несколько раз.

Ввели этот механизм ещё в 2014 году. Логика была простой: тот, кто может позволить себе люксовый автомобиль, вносит в бюджет больше, чем владелец недорогой машины. С тех пор правила несколько раз менялись, но сама идея осталась прежней.

Важно: налог на роскошь — это часть транспортного налога, а не самостоятельный сбор. Он не приходит отдельно и рассчитывается по тем же принципам, только с множителем.

С какой суммы начинается налог на роскошь в 2026 году

Коэффициент срабатывает не для всех дорогих машин подряд, а только при совпадении двух условий одновременно: цена автомобиля превышает установленный порог и конкретная модель включена в перечень Минпромторга.

Порог стоимости и возраст автомобиля

До 2022 года действовало несколько коэффициентов, а планка начиналась с 3 миллионов рублей. Затем законом № 67-ФЗ порог подняли до 10 миллионов, а прежние множители 1,1 и 2 отменили. Причина проста: цены на машины выросли, и под старую планку попадала бы едва ли не половина рынка. Теперь для автомобилей стоимостью от 3 до 10 миллионов рублей повышающего коэффициента нет вовсе, а для более дорогих остался единственный множитель — 3.

Сам перечень делится на две группы, у каждой свой предельный возраст:

Как только машина переступает возрастную границу, повышающий коэффициент к ней больше не применяют.

Как Минпромторг определяет цену модели

Ключевой нюанс: в расчёт берётся не та сумма, что указана в вашем договоре купли-продажи, а средняя стоимость модели, которую ежегодно рассчитывает Минпромторг. Ориентир — рыночные цены на автомобили этой марки и комплектации.

Отсюда популярное заблуждение. Многие думают: если выторговать у дилера скидку и увести цену ниже 10 миллионов, налог на роскошь отпадёт. На практике это не работает. ФНС смотрит на модель в официальном перечне, а не на цифру в вашем ДКП. Если машина в списке — коэффициент применят независимо от полученной скидки.

Скидки на покупку автомобиля в 2023 году: основные моменты

Перечень Минпромторга: сколько моделей и какие бренды в списке

По данным на конец марта 2026 года в перечне 573 модели — на 18 больше, чем годом ранее. Из них около 305 приходится на диапазон 10–15 млн рублей и около 268 — на автомобили дороже 15 млн.

Российские и европейские премиум-марки

Костяк списка — привычные премиальные бренды. Вот примеры моделей, которые традиционно попадают под коэффициент:

К этому добавляются Land Rover, Rolls-Royce, Cadillac Escalade, Aston Martin, McLaren и другие марки — полный список публикуется официально.

Крупнейшие банки по автокредитам в 2026 году

Налог на роскошь на китайские автомобили и электромобили

Главные новички последних лет — премиальные бренды из Китая и электрокары. Дело в том, что перечень строится на ценах именно российского рынка, где такие машины стоят заметно дороже, чем на родине. В списке 2026 года, в частности, встречаются:

• Zeekr (001 FR, 009), Li Auto (L9, L7 Ultra), Voyah Dream;
• Tank 700, Hongqi (E-HS9, H9), Aito M9, Seres M9;
• Xiaomi SU7 Ultra, BYD Yangwang U8, M-Hero;
• из «неазиатских» новинок — Tesla Cybertruck, Nissan GT-R Nismo, электрический Mercedes G-Class.

Часть этих моделей официально в России не продаётся и попадает к нам по параллельному импорту — но на обязанность платить налог это не влияет.

Как рассчитывается налог на роскошь: формула и примеры

Считается сумма несложно: мощность двигателя умножают на региональную ставку и на коэффициент 3, при необходимости корректируя на число месяцев владения. Разберём каждый множитель и покажем на примерах.

Из чего складывается сумма

Формула выглядит так:

Налог = мощность (л.с.) × ставка региона (₽ за л.с.) × 3 × коэффициент владения

Мощность берут из ПТС или ЭПТС. Ставку устанавливает каждый регион самостоятельно — в Москве она максимальная. Коэффициент владения нужен, если машина была у вас не весь год: тогда сумму считают пропорционально месяцам.

Ориентировочные московские ставки по диапазонам мощности:

В большинстве других регионов ставки ниже примерно на четверть-треть, поэтому итоговая сумма там заметно меньше.

Три примера расчёта для разных машин

Пример 1. Премиальный внедорожник мощностью 340 л.с., зарегистрирован в Москве. Ставка для авто свыше 250 л.с. — 150 ₽. Считаем: 340 × 150 × 3 = 153 000 ₽ в год. Без коэффициента налог составил бы 51 000 ₽.

Пример 2. Toyota Land Cruiser 300 на 249 л.с., зарегистрирован в Московской области, ставка — 75 ₽. Получаем: 249 × 75 × 3 = 56 025 ₽ в год против 18 675 ₽ по обычной ставке.

Пример 3. Мощный электрокар на 496 л.с. в Москве: 496 × 150 × 3 = 223 200 ₽ в год. Сумма ощутимая, хотя на фоне цены самого автомобиля — не критичная.

Как проверить, попадает ли ваш автомобиль под налог

Чтобы не гадать, проверку можно сделать за несколько минут:

1. Возьмите точное наименование модели так, как оно записано в ПТС или ЭПТС — с маркой, типом кузова, объёмом и мощностью двигателя.
2. Откройте сайт Минпромторга и найдите раздел «Документы».
3. Отыщите свежий «Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей».
4. Сверьте свою модель по всем параметрам — важно точное совпадение, а не только марка.
5. Проверьте возраст: до 10 лет для группы 10–15 млн и до 20 лет для более дорогих машин.

Тот же перечень дублируется у ФНС, а прикинуть сумму помогает калькулятор на сайте налоговой — там достаточно выбрать регион, мощность и модель.

Налог на роскошь на подержанные автомобили

Распространённое мнение, что на машины с пробегом коэффициент не начисляют, — миф. Ни число прежних владельцев, ни сам пробег роли не играют. Значение имеют только две вещи: есть ли модель в перечне Минпромторга и укладывается ли её возраст в лимит.

Простой пример: свежий Land Cruiser 300, купленный на вторичном рынке, всё ещё моложе десяти лет и остаётся в перечне — значит, его владельцу налог рассчитают с коэффициентом 3. А вот та же машина, которой уже исполнилось больше десяти лет, из-под повышенного налога выйдет.

Кто освобождён от налога и какие есть льготы

Часть освобождений действует по всей стране: не платят за маломощные автомобили (в ряде случаев до 70–100 л.с.), за машины, специально оборудованные для людей с инвалидностью и полученные через соцзащиту, а также за транспорт, официально числящийся в угоне. Регионы добавляют свои льготы — для пенсионеров, многодетных семей, ветеранов, владельцев электромобилей. Обычно льгота распространяется на один автомобиль и часто ограничена мощностью.

Но есть принципиальный нюанс 2026 года. Новые федеральные льготы, введённые для Героев России и СССР, ветеранов боевых действий и участников СВО, на дорогие машины не распространяются: если автомобиль стоит от 10 миллионов и облагается коэффициентом 3, освобождение на него не действует. Иными словами, льготу можно применить к обычной машине из семьи, но не к «роскошной».

Как и когда платить, что грозит за неуплату

Физическим лицам самим ничего считать не нужно — ФНС присылает готовое уведомление. Срок уплаты — 1 декабря года, следующего за отчётным. То есть налог за 2025 год нужно погасить до 1 декабря 2026-го, а за 2026-й — до 1 декабря 2027-го. Юридические лица считают налог сами и вносят авансовые платежи в течение года.

Заплатить можно онлайн — через личный кабинет налогоплательщика, портал «Госуслуги» или приложение банка, либо по квитанции в отделении банка. Если тянуть с оплатой, начнут капать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Сверх того ФНС вправе выставить штраф 20% от суммы долга, а при умышленном занижении — 40%. При длительной неуплате дело доходит до взыскания через приставов, блокировки счетов и запрета на выезд за границу.

Можно ли законно снизить или избежать налога

Полностью законные способы платить меньше существуют:

• выбрать модель, которой нет в перечне, либо машину дешевле порога в 10 млн (с поправкой на то, что оценивают среднюю цену модели, а не ваш договор);
• дождаться, когда автомобиль выйдет за предельный возраст — после 10 или 20 лет коэффициент перестаёт действовать;
• учитывать регион регистрации: ставки различаются в разы, а где-то есть подходящие льготы.

Как поставить машину на учет в ГИБДД в 2026 году: пошаговая инструкция

А вот схемы «обхода» лучше не рассматривать. Ещё в августе 2022 года Верховный суд подтвердил: даже если точного названия вашей машины в списке нет, но она соответствует описанию схожей модели, налог всё равно доначислят. Показательный случай — московской компании доначислили около 450 тысяч рублей за несколько премиальных седанов и внедорожников, которых, как она полагала, в перечне не было.

Владельцы дорогих машин нередко надеются на лазейки — скидку, отсутствие точного названия в списке, регистрацию на родственника. Но перечень строится по средней цене модели, а судебная практика однозначно на стороне налоговой. Единственная надёжная стратегия — заранее проверить автомобиль по списку Минпромторга ещё до покупки.

Налог на роскошь в 2026 году — это не отдельный сбор, а повышающий коэффициент 3 к транспортному налогу для легковых машин дороже 10 миллионов рублей, включённых в перечень Минпромторга. В списке сейчас 573 модели, и он ежегодно расширяется — прежде всего за счёт премиальных «китайцев» и электрокаров. Считается налог по простой формуле, а проверить свою машину можно за пару минут на сайте ведомства. Поэтому, если планируете покупку дорогого автомобиля, загляните в перечень заранее — так вы точно будете знать, во сколько обойдётся ежегодный налог.