Почта для связи: eduard@credit-xpress.ru
Главный редактор, эксперт по займам и кредитам
Россияне постепенно переходят в режим работы на себя, и тут встает вопрос, в каком статусе легально вести свою деятельность - индивидуального предпринимателя или самозанятого? У каждой формы есть свои плюсы и минусы, но для начала стоит разобраться, в чем разница между самозанятым и ИП.
Регистрация и налоговый статус
Первым шагом является официальная регистрация нового статуса:
- Самозанятые регистрируются через мобильное приложение «Мой налог», личные кабинеты банка или налоговой службы, используя только паспорт. Сразу после регистрации можно оказывать услуги, сдавать недвижимость в аренду, продавать товары hand made. Самозанятость подойдет фрилансерам.
- ИП регистрируются через ФНС, куда нужно предоставить документы (копию паспорта, заявление, оплаченную пошлину) - лично, отправить их по почте или через онлайн-форму.
Далее нужно выбрать систему налогообложения с учетом предполагаемого финансового оборота, количества сотрудников, сферы занятости. У ИП в этом плане больше выбора:
- упрощенная система налогообложения (6%),
- УСН на доходы за вычетом расходов (5–15% в зависимости от региона),
- общая система налогообложения (ОСН),
- патентная (ПСН),
- единая сельскохозяйственная (ЕСХН) (0–6%).
Самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность — это 4%, если средства переводятся физическими лицами, 6%, если средства поступают от юридических клиентов и ИП. При этом самозанятым государство предлагает налоговый бонус в 10 000 рублей: он уменьшает сумму налога, пока не закончится. Налоги выплачиваются только при получении дохода, в то время как ИП придется делать это всегда в соответствии с выбранным налоговым режимом.
Таким образом, статус самозанятого, несмотря на отсутствие выбора, более привлекателен из-за низкой налоговой ставки, но она будет действовать при ежегодных доходах не более 2,4 млн рублей.
Обязательные взносы и наличие сотрудников
Чем отличается ИП от самозанятого кроме налогообложения? При получении статуса индивидуального предпринимателя придется оплачивать ежегодные взносы по пенсионному и медицинскому страхованию, в том числе и на сотрудников. Самозанятые могут делать пенсионные взносы на свое усмотрение.
Что касается найма работников, то он доступен только ИП. Статус самозанятого не позволит набирать даже самую маленькую команду. Предприниматели могут нанять сотрудников на основе трудового или гражданско-правового договора. Количество людей в зависимости от выбранной системы налогообложения может достигать 300 человек. Этот фактор стоит учитывать уже при разработке бизнес-плана и выборе налоговой ставки.
Плюсы и минусы ИП
| Плюсы | Минусы |
| Получение более серьезного правового статуса. | Необходимость в оплате страховых взносов. |
| Возможность выбора системы налогообложения. | Ведение отчетности при наличии сотрудников. |
| Возможность найма сотрудников. | Внимание со стороны налоговых органов. |
| Накопление стажа работы. | |
| Возможность получения налогового вычета на взносы в ПФ. |
Плюсы и минусы самозанятности
| Плюсы | Минусы |
| Простота регистрации. | Отсутствие страхового стажа. |
| Возможность выбора системы налогообложения. | Ограничение по доходу (не более 2,4 млн рублей). |
| Оплата налога только при получении дохода. | Проверки со стороны налоговой службы. |
| Возможность работы на основе обычного счета физического лица. |
Какой статус выбрать?
До принятия решения стоит уточнить отличия самозанятого от ИП и учесть некоторые нюансы:
- при превышении ежегодного дохода суммы в 2,4 млн рублей лучше выбирать самозанятость,
- если планируется привлечение сотрудников, стоит выбрать форму ИП,
- в качестве подработки или «пробы пера» подойдет самозанятость.
При необходимости статус всегда можно сменить и перейти в ИП и наоборот. Только индивидуальные предприниматели в этом случае не смогут заключать трудовые договоры с работниками. Кроме того, в статусе ИП проще взять кредит: пока к самозанятым в банках и МФО относятся с опаской, так как нет никакой гарантии в доходе.
