Можно ли получить налоговый вычет по кредиту?

При оформлении кредита в банке потребуется вернуть его вместе с процентами. Сумма переплаты по нему формируется с учетом размера ссуды, срока кредитования и процентной ставки. Но в некоторых случаях возможна частичная компенсация расходов за счет НФДЛ, уплаченного в бюджет. Можно ли вернуть налоговый вычет за кредит, как это сделать и какие правила нужно учесть, рассказываем в нашем материале.

Как вернуть налоговый вычет за проценты по кредиту

Налоговый вычет представляет собой меру поддержки граждан, которые уплачивают налог на доход физических лиц (НДФЛ). Льгота предоставляется резидентам России, живущим на территории страны не менее 183 дней и выплачивающим подоходный налог.

Оформляя нецелевую ссуду, многие клиенты ошибочно считают, что за потребительский кредит можно вернуть налоговый вычет. Но такая схема действует только в отношении ипотеки, а также целевых займов, использованных для оплаты обучения или лечения. По этим расходам граждане, действительно, могут воспользоваться возвратом уплаченного в казну НДФЛ, но в соответствии с установленными государством лимитами и при подтверждении оплат квитанциями.

Вернуть налоговый вычет за проценты по кредиту удастся только при получении ипотеки. Государственная мера поддержки распространяется на граждан, купивших квартиру или построивших дом с использованием заемных средств, при этом они официально трудоустроены и каждый месяц выплачивают с дохода НДФЛ.

В рамках имущественного налогового вычета проценты по кредиту возвращаются, если выполняются условия, указанные в Письме ФНС № 20−21/021988@ от 17 февраля 2021 года:

• в кредитном договоре указано, что заемные средства выданы с целью покупки дома, квартиры или доли в них на территории России,
• заемщик подтверждает трату заемных денег на приобретение жилья, например, предоставит справку из банка о переводе средств на счет застройщика или продавца.

Важно. Все вычеты в сумме не могут быть выше размера подоходного налога, уплаченного за календарный год. С 2025 года устанавливается прогрессивная шкала НДФЛ – она составит от 13% до 18%. Это повлияет на сумму налоговых компенсаций с учетом определенного дохода человека.

Когда вернуть проценты нельзя

Гражданам России можно получить налоговый вычет за кредит на покупку жилья, оплату обучения или медицинских услуг. При этом компенсация средств недоступна в следующих случаях:

• у заемщика нет гражданства России,
• он не имеет официального трудоустройства, дохода и не платит НДФЛ,
• в договоре не была указана цель займа,
• проценты рассчитывались только за фактический срок пользования займом.

Что делать, если вам отказали в кредите без объяснения причин?

Как вернуть налоговый вычет за кредит на покупку жилья

При оформлении ипотеки заемщик может рассчитывать на компенсацию части затраченных средств, если он имеет официальный доход и платит с него НДФЛ. Налоговый вычет по кредиту ипотеки состоит из двух частей:

• Первая – это возврат 13% от стоимости квартиры или дома, указанной в договоре купли-продажи.
• Вторая – это частичная компенсация уплаченных процентов по кредиту, которая также составляет 13% от суммы переплаты по нему. Проценты возвращаются только по одному объекту недвижимости.

Важно. Если собственность была приобретена на свои деньги, можно вернуть только процент от суммы объекта, указанный в договоре купли-продажи. Так как собственником не оформлялся целевой заем, на вычет он не имеет права.

Можно ли вернуть налоговый вычет за кредит на образование

При оплате обучения с помощью образовательного займа допускается вернуть 13% за тело кредита. Образовательные услуги могут оказываться российскими или иностранными организациями, имеющими лицензию на ведение подобной деятельности на территории страны (ее легко проверить на сайте Рособрнадзора). Как получить налоговый вычет за кредит на оплату обучения? Для начала нужно собрать документы:

• договор с учебным заведением,
• копию лицензии, если она не была указана в договоре,
• квитанции об оплате образовательных услуг.

Возврат НДФЛ возможен в любой период независимо от того, закончено обучение или нет. Главное, чтобы студент или выпускник предоставил документ, подтверждающий расходы.

Как взять кредит для оплаты обучения в вузе?

Как вернуть вычет по потребительскому кредиту на лечение

Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который брался на лечение? По законодательству разрешается компенсация 13% с тела займа (проценты не учитываются), если он оформлялся на оплату медицинских услуг, лекарств, назначенных лечащим врачом, или страховых взносов по договору ДМС. Потребуются следующие документы, утвержденные постановлением правительства № 458 от 8 апреля 2020 года:

• договор с медицинским учреждением,
• лицензия организации, если это не указано в договоре,
• справка об оплате медицинских услуг,
• рецепты врача, заверенные печатью медицинской клиники,
• чеки, подтверждающие оплату лекарств,
• копия договора ДМС,
• справка о доходах 2-НДФЛ от работодателя.

Список документов зависит от того, на что именно планируется получение вычета. Главное, чтобы все медицинские организации имели лицензию на ведение деятельности.

Особенности возврата налога при досрочном погашении кредита

Законодательные нормы говорят о том, что можно получить налоговый вычет по процентам ипотечного кредита и основной части даже при желании досрочно погасить его. При этом компенсация предоставляется следующим образом:

• от стоимости жилья будет возвращен весь вычет,
• с уплаченных процентов вернут только часть фактической переплаты без учета того, достиг клиент лимита или нет.

Важно. Досрочное погашение потребительского займа не дает возможности претендовать на какие-то льготы. Но во многих случаях решение раньше заплатить ссуду снижает сумму переплаты по процентам, что уже выгодно заемщику.

Как досрочное погашение кредита влияет на кредитную историю?

Дают ли налоговый вычет за кредит на машину?

В НК РФ, где есть статья, посвященная имущественным льготам, ничего не говорится о налоговом вычете за покупку автомобиля в кредит. Машина как предмет купли-продажи – это тоже имущество, только компенсация средств, использованных на ее приобретение, не предусмотрены нормативными актами.

Заключение

В законодательстве России указывается, что за кредит можно вернуть налоговый вычет, но только если деньги были взяты на покупку жилья (целевой заем или ипотека), оплату образования или лечения. При этом в случае с ипотекой удастся получить НФДЛ и за тело займа, и за уплаченные проценты, а по остальным продуктам компенсируется лишь часть расходов, оплаченных заемными средствами. Для одобрения заявления важно быть официально трудоустроенным и платить подоходный налог, а также подготовить все документы и договоры.